跨境电商进口保税仓是经海关批准设立在综合保税区/保税物流中心内的仓储场所，境外商品可暂存于此并享受"保税状态"（暂不缴纳关税、增值税），待消费者下单后完成清关并配送。

跨境电商进口保税仓三大特点：

✅ 境内关外：物理位置在国内，法律视为境外

✅ 三单对碰：订单/支付/物流单与海关实时对接

✅ 税收优惠：适用跨境电商综合税（9.1%/13%）

跨境电商商家需要注意的是：

✅ 跨境资质：商家需要备好境内外公司、品牌授权等手续

✅ 备案管理：商品需提前备案至跨境电商进口正面清单

✅ 额度管控：单笔≤5000元，年度≤26000元（2023新政）

✅ 溯源要求：加贴跨境电商溯源二维码

跨境保税仓通关

✅ 境外商品进保税仓：海外采购、商品备案、运输到国内跨境保税仓中

入区通关（一线进境）：申报方式：跨境电商保税进口（1210）或"四自一简"模式

单证要求：

提单/空运单

装箱单、发票

进境货物备案清单

订单生成与三单对碰

三单信息：

"订单": ["收件人实名信息","商品SKU","支付金额"],

"支付单": ["支付企业编码","实际支付金额"],

"运单": ["物流企业编码","快递单号"]

数据校验：

支付金额偏差≤5%（2024年新政）

身份证号需通过公安系统核验

通关申报（二线出区）

申报系统：跨境电商统一版系统（需企业ERP对接）

计税逻辑：

应纳税额 = 完税价格 × 综合税率

完税价格取"实际交易价格"（含运费+保险费）

物流配送

时效要求：海关放行后24小时内需交快递

常见通关问题解决方案

跨境仓和保税仓的区别

1. 定义与核心功能区别

保税仓

定义：设立在海关特殊监管区域（如保税区、综合保税区）内的仓库，受海关直接监管。

功能：

存储未缴纳进口关税的货物（“保税”状态），暂缓缴税，出仓时才按订单缴税。

适合大宗进口商品的中转存储，可进行分拣、简单加工等操作。

货物在保税仓内视为“境内关外”，未正式通关。

跨境仓（海外仓/跨境直邮仓）

定义：通常指位于境外（如卖家所在国或目标市场国）的仓库，或境内专门处理跨境订单的仓库。

功能：

存储已完税的货物（如海外仓商品已缴纳当地税费），或直接从境外发货（直邮）。

适合快速配送至终端消费者，减少国际运输时间。

2、适用场景的区别

保税仓

B2C跨境电商：消费者下单后，货物从保税仓清关并缴纳行邮税，国内配送（如天猫国际、京东全球购的保税模式）。

B2B贸易：企业批量进口货物暂存保税仓，后续分批完税进入国内市场。

优势：降低资金占用（缓缴关税），缩短国内配送时间。

跨境仓

海外仓：用于目标市场本地化运营（如亚马逊FBA仓），适合高频次、高时效需求的商品。

直邮仓：境外仓库直接发货至国内消费者，适合长尾商品或个性化需求。

优势：灵活应对多国市场，退换货方便。

3、税务与清关的区别

保税仓

税务：入仓不缴税，出仓时按订单缴纳跨境电商综合税（如奶粉按9.1%）。

清关：需提供跨境电商“三单信息”（订单、支付、物流）完成通关。

限制：需在海关正面清单内，且符合个人自用额度（单笔≤5000元，年≤26000元）。

跨境仓

海外仓：货物在境外已完税（如美国仓缴纳当地税费），进入中国时按一般贸易或行邮税清关。

直邮仓：每单单独申报，可能产生行邮税（税额≤50元免征）。

4、时效与成本区别

保税仓：

货物需备案，接受海关、商检全程监管。

不能随意流转，需按跨境电商或一般贸易渠道通关。

跨境仓：

海外仓受所在国法律约束，直邮需符合中国进口检疫要求（如化妆品需备案）。

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